Con el final de 2025 a la vista, todavía hay tiempo para aplicar estrategias que ayuden a reducir la carga fiscal del IRPF. Si se quiere optimizar la declaración y aprovechar las ventajas fiscales disponibles, estos seis consejos pueden marcar la diferencia.
1. Aportaciones a planes de pensiones: una apuesta segura
Realizar aportaciones a los planes de pensiones es una de las fórmulas más efectivas para reducir la base imponible. Se pueden deducir hasta 1.500 € anuales, siempre que no superen el 30 % de los rendimientos del trabajo y actividades económicas. Si existen varios planes, la suma no puede superar este límite.
Las aportaciones empresariales pueden incrementar el límite en 8.500 € adicionales, lo que puede suponer un ahorro considerable. Además, si el cónyuge tiene ingresos inferiores a 8.000 € anuales, se pueden aportar hasta 1.000 € a su plan, reduciendo aún más la base imponible. Esta estrategia es especialmente interesante para familias que quieren planificar la jubilación y optimizar la fiscalidad.
2. Beneficios fiscales en seguros médicos
Los seguros médicos contratados por la empresa están exentos hasta 500 € anuales por trabajador, cónyuge e hijos menores de 25 años. En casos de discapacidad, el límite sube a 1.500 €. Los autónomos también pueden aprovechar esta ventaja, ya que el gasto es deducible de la actividad. Además del ahorro fiscal, esta opción mejora la protección sanitaria de la familia, lo que la convierte en una inversión doblemente beneficiosa.
3. Deducciones por obras de eficiencia energética
Las deducciones por mejoras energéticas en viviendas individuales terminan el 31 de diciembre de 2025. Se puede obtener entre un 20 % y un 40 % de deducción sobre la inversión, con bases máximas establecidas. Estas obras incluyen actuaciones para reducir la demanda de calefacción y refrigeración o mejorar el consumo de energía primaria no renovable.
Para edificios residenciales completos, la rehabilitación energética se mantiene hasta 2026, pero si se prevén mejoras en casa, es el momento de acelerarlas para aprovechar la ventaja fiscal.
4. Compra de vehículos eléctricos: deducción del 15 %
Si se tiene previsto adquirir un vehículo eléctrico, se puede deducir el 15 % sobre una base máxima de 20.000 €. También hay deducción por sistemas de recarga (hasta 4.000 €). Si no se llega a tiempo para completar la compra, se puede hacer un pago a cuenta del 25 % antes del 31 de diciembre de 2025 y disponer hasta 2027 para completar la compra y matricularlo.
Esta medida fomenta la movilidad sostenible y puede representar un ahorro significativo en la declaración de la renta.
5. Hipoteca de la vivienda habitual
Las personas que compraron su vivienda antes de 2013 pueden deducir hasta 9.040 € anuales por persona. Si hay fondos disponibles, amortizar parte del préstamo puede ser una buena estrategia, siempre sin superar este límite. Esta deducción es cada vez menos frecuente, pero sigue siendo una oportunidad para quienes aún pueden aplicarla.
6. Donativos solidarios con ventajas fiscales
Los primeros 250 € de donativos a entidades benéficas desgravan el 80 %. El resto, el 40 % (o el 45 % si se repite la donación a la misma entidad). Además de ser una forma solidaria de terminar el año, es una estrategia fiscal inteligente que beneficia tanto a las entidades como al contribuyente.
Jordi Rojas Donada, coordinador del grado en Administración y Dirección de Empresas (ADE) de UManresa y experto en fiscalidad.