Amb el final del 2025 a tocar, encara hi ha temps per aplicar estratègies que ajudin a reduir la càrrega fiscal de l’IRPF. Si es vol optimitzar la declaració i aprofitar els avantatges fiscals disponibles, aquests sis consells poden marcar la diferència.
1. Aportacions a plans de pensions: una aposta segura
Fer aportacions als plans de pensions és una de les fórmules més efectives per reduir la base imposable. Es poden deduir fins a 1.500 € anuals, sempre que no superin el 30 % dels rendiments del treball i activitats econòmiques. Si hi ha diversos plans, la suma no pot superar aquest límit.
Les aportacions empresarials poden incrementar el límit en 8.500 € addicionals, cosa que pot suposar un estalvi considerable. A més, si el cònjuge té ingressos inferiors a 8.000 € anuals, es poden aportar fins a 1.000 € al seu pla, reduint encara més la base imposable. Aquesta estratègia és especialment interessant per a famílies que volen planificar la jubilació i optimitzar la fiscalitat.
2. Beneficis fiscals en assegurances mèdiques
Les assegurances mèdiques contractades per l’empresa estan exemptes fins a 500 € anuals per treballador, cònjuge i fills menors de 25 anys. En casos de discapacitat, el límit puja a 1.500 €. Els autònoms també poden aprofitar aquest avantatge, ja que la despesa és deduïble de l’activitat. A més de l’estalvi fiscal, aquesta opció millora la protecció sanitària de la família, cosa que la converteix en una inversió doblement beneficiosa.
3. Deduccions per obres d’eficiència energètica
Les deduccions per millores energètiques en habitatges individuals acaben el 31 de desembre de 2025. Es poden obtenir entre un 20 % i un 40 % de deducció sobre la inversió, amb bases màximes establertes. Aquestes obres inclouen actuacions per reduir la demanda de calefacció i refrigeració o millorar el consum d’energia primària no renovable.
Per edificis residencials complets, la rehabilitació energètica es manté fins al 2026, però si es preveuen millores a casa, és el moment d’accelerar-les per aprofitar l’avantatge fiscal.
4. Compra de vehicles elèctrics: deducció del 15 %
Si es té previst adquirir un vehicle elèctric, es pot deduir el 15 % sobre una base màxima de 20.000 €. També hi ha deducció per sistemes de recàrrega (fins a 4.000 €). Si no s’arriba a temps per completar la compra, es pot fer un pagament a compte del 25 % abans del 31 de desembre de 2025 i disposar fins al 2027 per completar la compra i matricular-lo.
Aquesta mesura fomenta la mobilitat sostenible i pot representar un estalvi significatiu en la declaració de la renda.
5. Hipoteca de l’habitatge habitual
Les persones que van comprar la seva habitatge abans del 2013 poden deduir fins a 9.040 € anuals per persona. Si hi ha fons disponibles, amortitzar part del préstec pot ser una bona estratègia, sempre sense superar aquest límit. Aquesta deducció és cada cop menys freqüent, però continua sent una oportunitat per a aquells que encara la poden aplicar.
6. Donatius solidaris amb avantatges fiscals
Els primers 250 € de donatius a entitats benèfiques desgraven el 80 %. La resta, el 40 % (o el 45 % si es repeteix donació a la mateixa entitat). A més de ser una manera solidària d’acabar l’any, és una estratègia fiscal intel·ligent que beneficia tant a les entitats com al contribuent.
Jordi Rojas Donada, coordinador del grau en Administració i Direcció d’Empreses (ADE) d’UManresa i expert en fiscalitat.